Дедукции это: Дедукция – Гуманитарный портал

Содержание

Дедукция. Большая российская энциклопедия

Термины

Области знаний:: Философия, Логика и философская методология

Деду́кция (от лат. deductio – выведение, вычитание), переход от посылок к заключению, опирающийся на логический закон, в силу чего заключение с необходимостью следует из принятых посылок. Характерная особенность дедукции заключается в том, что от истинных посылок она всегда ведёт только к истинному заключению. Дедукцией называют также конкретные выводы следствий из посылок, т. е. дедукция оказывается синонимом термина «вывод» в одном из его значений. Понятие «дедукция» носит общеметодологический характер; в логике ему соответствует понятие доказательства. Дедукции как умозаключению, опирающемуся на логический закон и с необходимостью дающему истинное заключение из истинных посылок, противопоставляется индукция – умозаключение, не опирающееся на закон логики и ведущее от истинных посылок к вероятному, или проблематичному, заключению. Дедуктивными являются, например, умозаключения: «Если лёд нагревается, он тает. Лёд нагревается. Лёд тает»; «Всякий газ летуч. Неон – газ. Неон летуч».

Впервые термин «дедукция» был употреблён, по-видимому, Боэцием, но понятие «дедукция» как доказательство какого-либо положения посредством силлогизма встречается уже у Аристотеля. В Новое время существовали различные взгляды на роль дедукции как метода познания. Так, Р. Декарт выше дедукции ставил интуицию, посредством которой разум «непосредственно усматривает» истину, в то время как дедукция даёт лишь опосредованное, полученное путём рассуждения знание, не содержащее ничего нового в сравнении с тем, что заключено в принятых посылках. Ф. Бэкон и вслед за ним английские «индуктивисты» (У. Уэвелл, Дж. С. Милль и др.) считали, что подлинное знание даёт только индукция, а дедукция является второстепенным методом. Г. В. Лейбниц, исходя из того, что дедукция не приводит к получению «новых фактов», выдвинул плодотворную, но развитую только в середине 20 в. идею о том, что законы логики, лежащие в основе дедукции, «истинны во всех возможных мирах».

Наиболее характерными дедуктивными умозаключениями являются логические переходы от общего знания к частному типа: «Все люди смертны. Все греки – люди. Следовательно, все греки смертны». Во всех случаях, когда требуется рассмотреть какое-то явление на основании уже известного общего правила и вывести в отношении этого явления необходимое заключение, мы умозаключаем в форме дедукции. Нельзя вместе с тем отождествлять дедукцию с переходом от общего к частному, а индукцию – с переходом от частного к общему. Дедуктивные умозаключения позволяют из уже имеющегося знания получать новые истины, и притом с помощью чистого рассуждения, без обращения к опыту, интуиции, здравому смыслу и т. п. Отправляясь от истинных посылок и рассуждая дедуктивно, мы обязательно во всех случаях получим достоверное знание. В обычных рассуждениях дедукция только в редких случаях предстаёт в полной и развёрнутой форме. Чаще всего указываются не все используемые посылки, а только некоторые; общие утверждения, которые кажутся хорошо известными, опускаются; не всегда явно формулируются и заключения, вытекающие из принятых посылок. Сама логическая связь, существующая между исходными и выводимыми утверждениями, лишь иногда отмечается словами типа «следовательно» или «значит». Нередко дедукция является настолько сокращённой, что о ней можно только догадываться. Вместе с тем всякий раз, когда возникает сомнение в обоснованности сделанного вывода, необходимо возвращаться к началу рассуждения и воспроизводить его в возможно более полной форме. Без этого трудно или даже невозможно обнаружить допущенную ошибку.

В процессах аргументации дедукция выполняет функцию обоснования одних утверждений путём ссылки на истинность или приемлемость других утверждений: если выдвинутое положение удаётся логически (дедуктивно) вывести из уже установленных положений, это означает, что оно приемлемо в той же мере, что и сами эти положения. Дедуктивное рассуждение служит также для верификации (косвенного подтверждения) утверждений: из проверяемого положения дедуктивно выводятся его эмпирические следствия; подтверждение этих следствий оценивается как индуктивный вывод в пользу исходного положения. Дедуктивное рассуждение используется также для фальсификации утверждений путём показа того, что вытекающие из них следствия являются ложными. Не достигшая успеха фальсификация представляет собой ослабленный вариант верификации: неудача в опровержении эмпирических следствий проверяемой гипотезы служит аргументом, хотя и слабым, в поддержку этой гипотезы. И наконец, дедукция используется для систематизации теории или системы знания, прослеживания логических связей входящих в неё утверждений, проведения операций объяснения и понимания, опирающихся на общие принципы, предлагаемые теорией. Прояснение логической структуры теории, укрепление её эмпирической базы и обнаружение её общих предпосылок являются вкладом в обоснование входящих в неё утверждений. Дедуктивная аргументация универсальна, её можно применить во всех областях рассуждения и в любой аудитории. В зависимости от того, насколько широко используется дедуктивная аргументация, все науки принято делить на дедуктивные и индуктивные. В первых используется по преимуществу или даже единственно дедуктивная аргументация. Во вторых такая аргументация играет лишь заведомо вспомогательную роль, а на первом месте стоит эмпирическая аргументация, имеющая индуктивный, вероятностный характер. Типично дедуктивной наукой считается математика, образцом индуктивных наук являются естественные науки.

Ивин Александр Архипович Дата публикации: 7 февраля 2023 г. в 14:59 (GMT+3)

Что такое дедукция? — Рамблер/кино

Теории и Практики

01 сентября 2021, 13:18

Дедуктивный метод стал известен большинству людей благодаря рассказам сэра Артура Конан Дойля о приключениях детектива Шерлока Холмса, хотя великий детектив пользовался на самом деле его противоположностью — индукцией. Дедукция — один из базовых инструментов логики, который стал понятен и практически применим за пределами математических и физических задач. Рассказываем, как он работает и как его освоить гуманитарию.

Видео дня

.disclamer { display: block; background-color:#FFE3E0; font-family:sans-serif; font-size: smaller; text-align: left; padding: 10px; }

Что такое дедукция?

Дедукция — это метод мышления, при котором из общих фактов появляется частное умозаключение.

Например:

Мы знаем, что розы — это цветы. Некоторые цветы быстро вянут. Вывод: розы могут быстро завять.

Это довольно простой пример, который иллюстрирует логическое умозаключение, когда мы говорим об одном объекте, являющемся частью множества подобных объектов.

Дедукцию описывал еще Аристотель в своей «Первой Аналитике», ее активно изучали стоики, считая, что применение дедукции может приблизить человека к истинному знанию. Но в дальнейшем положение этого метода менялось: Рене Декарт противопоставлял дедукции интуицию. По мнению философа, именно интуиция помогает человеку увидеть истину, в то время как дедукция дает лишь знание. Поздние английские «логики-индуктивисты» считали, что дедукция только подчеркивает очевидное знание, в то время как подлинную истину дает только индукция. Они объясняли это тем, что дедуктивные умозаключения не содержат в себе никакой новой информации.

А немецкие философы в свою очередь объясняли ценность и истинность дедуктивных умозаключений во всех возможных мирах именно тем, что они содержат в себе всю исходную информацию и логически обоснованный вывод.

К счастью, дискуссия о том, что важнее — дедукция или индукция — осталась только в плоскости философии.

Научиться контролировать эмоции вам поможет курс «Критическое мышление».

Задачи на дедукцию

1) Человек живет на 17 этаже. На свой этаж он поднимается на лифте только в дождливую погоду или тогда, когда кто-то из соседей едет с ним. Иначе он едет до 9 этажа, а дальше поднимается пешком. Почему?

Ответ: Этот человек лилипут (он не дотягивается до кнопки лифта сам, но может попросить помочь соседей или нажать кнопку зонтиком)

2) Когда моему отцу был 31 год, мне было 8 лет, а теперь отец старше меня вдвое. Сколько мне лет теперь?

Ответ: 23 года

3) На борту круизного лайнера во время шторма был убит известный меценат мистер Блэк. Детектив сразу заподозрил троих пассажиров: художник утверждал, что в это время писал картину в жанре кубизма и она получилась просто идеальной, жена жаловалась, что страдала от морской болезни и лежала в кровати, а капитан уверял, что пытался вести корабль сквозь бурю. Так кто же убил мецената?

Ответ: Художник (художник не мог нарисовать идеальную картину во время шторма)

Фильмы, Шерлок Холмс, Артур

Теории и Практики: главные новости

Как работать с записями и улучшать свою жизнь
Действительно ли заимствования уничтожают культурное наследие?

Определение налогового вычета

: стандартное или детализированное?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, чтобы уменьшить сумму налогов, которые вы должны. Вы можете выбрать стандартный вычет — единый вычет фиксированной суммы — или указать вычеты по пунктам в Приложении А вашей декларации о подоходном налоге.

Если общая сумма ваших детализированных расходов превышает стандартные вычеты для вашего статуса регистрации, имеет смысл детализировать. Допустимые постатейные вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, благотворительные подарки, невозмещаемые медицинские расходы, а также государственные и местные налоги.

Ключевые выводы

Налоговые вычеты вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая сумму налога, которую вы должны уплатить.
Вы можете выбрать стандартный вычет или перечислить свои вычеты по пунктам в Приложении A формы 1040 или 1040-SR.

Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) почти удвоил стандартный вычет и улучшил несколько налоговых вычетов.
TCJA также отменил или ограничил многие детализированные вычеты, включая вычет процентов по ипотечным кредитам.
Если вы перечисляете свои отчисления по пунктам, обязательно сохраните квитанции, подтверждающие ваши расходы.

Понимание налоговых вычетов

Физические лица могут воспользоваться стандартным вычетом, который почти удвоился в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, или детализировать свои вычеты. Вот краткое изложение стандартных сумм вычетов за 2022 и 2023 налоговые годы:

Стандартный вычет за 2022 и 2023 налоговые годы
Статус подачи	2022 Стандартный вычет	2023 Стандартный вычет
Одноместный	12 950 долларов США	13 850 долларов США
Замужем подается раздельно	12 950 долларов США	13 850 долларов США
Главы домохозяйств	19 400 долларов США	20 800 долларов США
Совместная регистрация в браке	25 900 долларов США	27 700 долларов США
Выжившие супруги	25 900 долларов США	27 700 долларов США

Налогоплательщики старше 65 лет или слепых могут претендовать на дополнительный стандартный вычет. На 2022 год дополнительная сумма составит 1400 долларов США (1750 долларов США для индивидуальных заявителей и глав домохозяйств). Лица старше 65 лет и слепых имеют право удвоить дополнительную сумму (2800 или 3500 долларов, в зависимости от статуса подачи). Сумма вырастет до 1500 долларов в 2023 году и 1850 долларов для одиноких заявителей и глав домохозяйств.

Вы можете воспользоваться стандартным вычетом или , перечислив свои вычеты по пунктам — вы не можете использовать оба варианта для одного и того же налогового года.

Общие налоговые вычеты

Вот некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов, которые вы можете требовать в своей федеральной налоговой декларации:

Проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов США
Проценты по ипотеке на сумму до 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному кредиту (1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года)
Взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA), план 401(k) или другой квалифицированный пенсионный план в пределах годового лимита
До 10 000 долларов государственных и местных налогов

Взносы на сберегательный счет в пределах годового лимита
Медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7,5% вашего скорректированного валового дохода
Расходы на самозанятость, включая отчисления на домашний офис и отчисления на медицинское страхование
Благотворительные взносы
Инвестиционные убытки
Проигрыши в азартных играх

Большинство этих вычетов должны быть внесены в Приложение А формы 1040, но есть некоторые исключения. Например, вы должны использовать форму 89.49 и Приложение D для сообщения об инвестиционных убытках и Форму 5498 для записи взносов IRA. Взносы на спонсируемый работодателем пенсионный счет 401(k) отражаются в вашей зарплате, поэтому вам не нужна дополнительная форма.

Отчисления, которые были отменены в 2018 году

Некоторые некогда распространенные налоговые вычеты были отменены или ограничены Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA). Вы больше не можете вычитать следующее — по крайней мере, до 2025 года, когда истекает срок действия закона:

Проценты по кредиту под залог дома (если только вы не потратили деньги на улучшение дома)
Проценты по ипотечному кредиту на сумму более 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному кредиту
Невозмещаемые расходы на работу
Государственные и местные налоги свыше 5000 долларов США (или 10 000 долларов США на пару)
Взносы профессиональных обществ
Расходы на переезд (кроме военнослужащих)
Ущерб от несчастных случаев и краж (кроме зон стихийного бедствия, объявленных на федеральном уровне)
Личное освобождение
Сборы за составление налоговой декларации
Алименты
«Прочие» постатейные вычеты

Налоговые вычеты для самозанятых

Ряды фрилансеров и гиг-работников растут.

Согласно исследованию Pew Research, более 16 миллионов американцев считают себя самозанятыми.

К счастью для них, они сохранили некоторые налоговые вычеты, которые наемные работники лишились в соответствии с законом о налоговой реформе 2017 года. Некоторые вычеты сложны, потому что вы должны определить, какая часть каждых расходов связана с бизнесом и, таким образом, подлежит вычету, а какая является личной и не подлежит вычету.

Некоторые из наиболее важных вычетов для самозанятых включают половину ваших налогов Medicare и Social Security, вычет домашнего офиса и вычет страховых взносов.

Один особенно ценный вычет для самозанятых людей отсрочивает налоги на их взносы в пенсионные планы. Пенсионные планы с отсрочкой налогообложения, в том числе SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401(k), разработаны специально для самозанятых, индивидуальных операторов и владельцев малого бизнеса.

Взносы в традиционные IRA и квалифицированные планы, такие как 401(k)s, являются вычетом «над чертой». Это означает, что взнос уменьшит ваш налогооблагаемый доход, даже если вы решите использовать стандартный вычет вместо детализации.

Налоговые вычеты для малого бизнеса

Крупные и малые предприятия платят налоги со своей прибыли, которая представляет собой их общую выручку за вычетом общих коммерческих затрат. Это означает, что нужно записывать все расходы и сообщать о них в IRS. Некоторые из основных вычетов для владельцев малого бизнеса включают в себя:

Реклама и продвижение
Безнадежные долги
Книги
Деловые поездки
Благотворительные взносы
Повышение квалификации
Оборудование
Страхование 9 0012
Юридические и профессиональные сборы

Лицензионные и регуляторные сборы
Проценты по кредиту
Пропуск -за счет налогового вычета
Ремонт и техническое обслуживание
Налоги (местные налоги, налоги с продаж и налог на имущество)
Расходы на транспортные средства
Стоимость запуска

Правила для многих из этих вычетов сложны, особенно для ограниченных операций. Расходы на транспортные средства и транспортные расходы, например, должны быть тщательно разделены между вычитаемым использованием в коммерческих целях и не подлежащим вычету личным или семейным использованием.

Налоговые вычеты и налоговые кредиты

Налоговые вычеты уменьшают ваш общий налогооблагаемый доход — сумму, которую вы используете для расчета налогового счета. С другой стороны, налоговые кредиты вычитаются непосредственно из налогов, которые вы должны. Некоторые налоговые кредиты даже подлежат возврату, а это означает, что если кредиты уменьшат ваш налоговый счет ниже нуля, вы получите возмещение разницы.

Даже если они не подлежат возврату, налоговый кредит более ценен, чем налоговый вычет. Налоговый вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход на несколько позиций в налоговых таблицах, но налоговый кредит уменьшает налог, который вы должны, доллар за долларом.

Пример налогового вычета

Вот пример. Рассмотрим единого налогоплательщика, сообщившего о своем трудовом доходе в размере 90 000 долларов США в 2022 году. Это помещает человека в налоговую категорию 24%. Таким образом, их налоговый счет за 2022 налоговый год составит 15 213,50 долларов плюс 24% превышения над 89 долларами.075 (925 долларов), что в сумме составляет 15 435,50 долларов (15 213,50 долларов + 222 доллара). Как и все налогоплательщики, это физическое лицо может выбрать детализированные вычеты или воспользоваться стандартным вычетом.

Если налогоплательщик детализирует

Налогоплательщик заплатил 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и внес 6 000 долларов в традиционный IRA. Оба являются вычитаемыми расходами.

При общей сумме вычетов в размере 16 000 долларов США налогоплательщику придется заплатить подоходный налог с 74 000 долларов США (90 000–16 000 долларов США) заработанного дохода. Следовательно, человек будет должен $11,89.7 место по налогам за год (4807,50 долларов плюс 22% от превышения над 41 775 долларов). Это меньше, чем первоначальный налог в размере 15 435,50 долларов США, показанный выше.

Если налогоплательщик использует стандартный вычет

Стандартный вычет для одного заявителя составляет 12 950 долларов США за 2022 налоговый год. Важно отметить, что налогоплательщик получает дополнительный вышеупомянутый вычет в размере 6000 долларов США за взнос IRA. Это вычет «над чертой», уменьшающий валовой доход этого налогоплательщика с 90 000 до 84 000 долларов. Стандартный вычет дополнительно снижает налогооблагаемый доход заявителя до 71 050 долларов. Таким образом, при стандартном вычете налогоплательщик будет должен 11 248 долларов (4807,50 долларов плюс 22% от превышения над 41 775 долларов).

Это меньше, чем налоги, причитающиеся после перечисления вычетов. Таким образом, даже при значительном списании процентов по ипотеке налогоплательщик сэкономит 649 долларов за счет стандартного вычета.

Стандартные вычеты и постатейные вычеты

Вообще говоря, налогоплательщики США будут выбирать детализировать свои вычеты или использовать стандартный вычет, в зависимости от того, какой из них больше всего уменьшает их налогооблагаемый доход.

Вопреки тому, что могут подумать многие налогоплательщики, они могут извлечь наибольшую выгоду из стандартного вычета, потому что TCJA почти удвоил размер стандартного вычета и отменил (или ограничил) многие детализированные вычеты.

Если вы детализируете, вам необходимо хранить квитанции о приемлемых расходах в течение года и распределять их по категориям. Во время уплаты налогов вы подсчитываете и записываете расходы в График А и сохраняете квитанции на случай проверки.

Стандартный вычет требует значительно меньше работы: вы просто указываете сумму стандартного вычета в строке 12а формы 1040 или 1040-SR.

Государственные налоговые вычеты

Большинство из 41 штата, которые взимают подоходный налог, максимально точно следуют формату федеральных форм. Однако штаты устанавливают свои налоговые ставки и стандартные отчисления, а также могут иметь дополнительные допустимые отчисления или различные ограничения на отчисления.

Некоторые штаты не разрешают налогоплательщикам перечислять налоги штата по статьям, если они получают вычет из федерального налога.

В любом случае стоит внимательно прочитать налоговые формы вашего штата, чтобы узнать, есть ли какие-либо дополнительные вычеты, на которые вы можете претендовать. Например, в Нью-Мексико вы освобождаетесь от подоходного налога штата по достижении 100-летнего возраста. А налогоплательщики Невады могут получить бесплатную пачку карточек для подачи налоговых деклараций.

Лимиты по налоговым вычетам

Имейте в виду, что существуют ограничения на некоторые вычеты. Например, действующее федеральное налоговое законодательство ограничивает вычет процентов по ипотеке максимальной суммой в 750 000 долларов США обеспеченного ипотечного долга (или 1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года). Это изменение 2017 года стало серьезным ударом для очень богатых и некоторых не очень богатых жителей городов с самыми дорогими домами.

Тогда есть ограничение на вычет здравоохранения. Если вы перечисляете расходы на здравоохранение, расходы, которые вы заплатили (за себя, своего супруга и своих иждивенцев), должны превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода (AGI), чтобы их можно было вычесть. В вашей налоговой декларации за 2022 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.

Перенос капитальных убытков

Один дополнительный вычет, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на потери капитала. Они регистрируются в Приложении D вместе с приростом капитала, а не в Приложении A.

Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законный способ перераспределить прибыль в пользу налогоплательщика. Вы можете переносить индивидуальные и деловые потери капитала с прошлых лет. Вы можете претендовать на сумму до 3000 долларов США (1500 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно) в качестве налогового вычета по состоянию на 2022 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подаете в 2023 году). Если ваши убытки были больше, вы можете «перенести их на следующий год или годы».

Что я могу списать со своих налогов?

Существуют десятки налоговых вычетов и кредитов, которые могут помочь уменьшить ваш налоговый счет. Некоторые из наиболее распространенных вычетов включают проценты по ипотечным кредитам, взносы в пенсионный план, взносы HSA, проценты по студенческим кредитам, благотворительные взносы, медицинские и стоматологические расходы, проигрыши в азартных играх, а также государственные и местные налоги.

Обычные кредиты включают налоговый кредит на детей, налоговый кредит на заработанный доход, кредит на уход за детьми и иждивенцами, кредит для вкладчиков, налоговый кредит за границей, американский кредит возможностей, кредит на обучение в течение всей жизни и налоговый кредит на премии.

Как я могу увеличить свои налоговые вычеты?

Вне зависимости от того, перечисляете вы или принимаете стандартный вычет, он помогает внести максимально допустимую сумму на традиционный (т. е. не Roth) пенсионный счет, такой как IRA или 401(k). Таким образом, вы увеличите свои пенсионные сбережения и сократите налоги за год.

Если у вас есть значительные проценты по ипотеке, проценты по студенческому долгу, медицинские расходы и другие вычитаемые расходы, вы можете обнаружить, что общая сумма превышает стандартный вычет. В этом случае вы можете максимизировать свои вычеты, перечислив их в Приложении А формы 1040 или 1040-SR.

Какой максимальный возврат налога вы можете получить?

Максимального значения нет. Однако, по данным IRS, средний возврат прямого депозита для физических лиц в сезон подачи налоговых деклараций 2022 года составил 3121 доллар.

Практический результат

Налоговый вычет — это сумма, которую IRS разрешает налогоплательщикам вычитать из их налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая налог, который они должны.

Налогоплательщики могут либо указать отдельные вычеты, на которые они имеют право, в своих налоговых декларациях, либо выбрать стандартный разрешенный вычет (единая сумма). Подход, который вы выберете, скорее всего, будет тем, который максимально снизит ваш налоговый счет.

Хотя многие налогоплательщики могут подумать, что детализация — лучший выбор, стандартный вычет был почти удвоен Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года. В определенных обстоятельствах это может уменьшить ваш налоговый счет больше, чем детализация.

Стандартный вычет

: сколько это стоит и как вы его берете?

Налоговый вычет — это тип налоговой льготы, которая уменьшает сумму денег, которую вы должны правительству. Налоговые вычеты уменьшают ваше налоговое бремя за счет снижения налогооблагаемого дохода, и вы можете либо потребовать стандартный вычет, либо перечислить свои вычеты по пунктам при подаче заявления. До 2018 налогового года стандартные отчисления были примерно вдвое меньше, чем сейчас. Ниже мы рассмотрим стандартные вычеты за 2022 и 2023 налоговые годы, которые будут поданы соответственно в начале 2023 и начале 2024 года. специализируется на налогах.

Понимание стандартного вычета

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем бизнеса или наемным работником, вы, вероятно, хотите, чтобы ваш подоходный налог был как можно ниже. Вот тут-то и появляются такие инструменты, как вычеты. Независимо от того, где вы находитесь на финансовом фронте, существует широкий спектр расходов, которые вы можете вычесть из своих налогов. Как только вы разберетесь с вещами, на которые вы можете претендовать, вы сможете рассчитать свой потенциальный налоговый счет.

Многие расходы и взносы подлежат вычету, включая благотворительные подарки, проценты по ипотечным кредитам, проценты по студенческим кредитам, некоторые расходы, связанные с бизнесом, и медицинские расходы. Вычет этих отдельных расходов из налоговой декларации известен как вычеты по статьям. Чтобы претендовать на эти вычеты, вам необходимо иметь какие-либо доказательства, свидетельствующие о том, что вы имеете право на освобождение части вашего дохода от налогообложения.

Однако не все перечисляют вычеты по пунктам. Это потому, что существует также стандартный вычет, который представляет собой просто установленную сумму денег, которую налогоплательщики могут автоматически вычесть из своего скорректированного валового дохода. Как правило, если ваш стандартный вычет превышает сумму постатейных вычетов, на которые вы имеете право, вместо этого вы просто берете стандартный вычет. Размер вашего стандартного вычета зависит от нескольких факторов: вашего возраста, вашего дохода и вашего статуса подачи.

Сколько стоит мой стандартный вычет?

Стандартный вычет привязан к инфляции, поэтому суммы немного меняются каждый год. Для 2022 налогового года, который мы подаем в начале 2023 года, федеральный стандартный вычет для одиноких и женатых людей, подающих отдельные декларации, составлял 12 950 долларов. Это 25 900 долларов США, если вы являетесь пережившим супругом или состоите в браке и подаете документы совместно. Если вы глава семьи, это 19 400 долларов.

На 2023 год федеральный стандартный вычет для лиц, подающих документы в одиночку, увеличился до 13 850 долларов США, для лиц, подающих документы в браке, он увеличился до 27 700 долларов США, а для глав домохозяйств он увеличился до 20 800 долларов США. Лица, которые хотя бы частично слепы или в возрасте не менее 65 лет, получают больший стандартный вычет. Если вы одиноки, состоите в браке и подаете документы отдельно или являетесь главой семьи, ваша стандартная сумма вычета может увеличиться на 1850 долларов США. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно или являетесь вдовой (вдовой), сумма может увеличиться на 1500 долларов.

Стандартные вычеты по возрасту: 2023 налоговый год
– Неженатые или состоящие в браке подаются отдельно	– до 65 лет – 65 лет и старше	– 13 850 долларов США – 15 700 долларов США
– Совместная подача в браке	– до 65 лет (оба супруга) – 65 лет и старше (один супруг) – 65 лет и старше (оба супруга)	– 27 700 долларов США – 29 200 долларов США – 30 700 долларов США
— Глава семьи	– до 65 лет – 65 лет и старше	– 20 800 долларов США – 22 650 долларов США
– Подходящая вдова (вдова)	– до 65 лет – 65 лет и старше	– 27 700 долларов США – 29 200 долларов США

Если кто-то заявляет, что вы являетесь иждивенцем, ваша стандартная сумма вычета (на 2023 год) не может превышать большую из следующих величин: а) 1150 долларов США или б) ваш общий трудовой доход плюс 400 долларов США. Если вы живете в штате, который требует от вас уплаты подоходного налога, может существовать стандартный вычет штата, который вы можете указать в налоговой декларации штата.

Существует инструмент IRS, который вы можете использовать для расчета собственного стандартного вычета. Примерно через пять минут вы будете точно знать, сколько вы можете вычесть из своего дохода.

Ограничения на стандартные вычеты

Не все могут использовать стандартные вычеты из-за определенных налоговых операций или статусов подачи. Прежде чем подавать документы, важно понять, попадаете ли вы в эти категории, чтобы не допустить ошибки при подаче документов, которая инициирует аудит. К сожалению, если вы попадаете в одну из следующих категорий, у вас, скорее всего, не будет другого выбора, кроме как перечислить свои отчисления:

Сокращенная налоговая декларация: Вы подаете налоговую декларацию за период менее 12 месяцев, потому что вы меняете свой годовой отчетный период
Нерезиденты: Вы были иностранцем-нерезидентом в любой момент в течение налогового года

Статус подачи: Вы состоите в браке, подаете документы отдельно, а ваш супруг перечисляет свои отчисления
Типы юридических лиц: Поместья, товарищества, общие трастовые фонды и трасты также не подлежат стандартному вычету.

Если вы относитесь к одной из этих категорий, вам следует подумать о том, чтобы поговорить с финансовым консультантом, который специализируется на налогах. Они должны быть в состоянии помочь вам сориентироваться в ваших лучших решениях, связанных с налогами, чтобы помочь вам правильно подготовиться и сэкономить деньги при подаче документов.

Стандартный вычет и постатейный вычет

Разница между стандартным вычетом и постатейным вычетом проста. Первый — это специальный или стандартный номер, определяемый исключительно вашим возрастом и статусом подачи документов. Но последний требует, чтобы вы вручную детализировали свои отчисления. Это означает, что вам придется сесть, просмотреть свои финансовые документы и все сложить.

В конце концов, вам придется решить, как вы хотите получить свои вычеты. Это потому, что правило заключается в том, что вы не можете использовать стандартный вычет, а также детализировать свои вычеты в течение одного и того же налогового года.

Принятие решения о том, как заявить о своих вычетах

Если вы не уверены, следует ли перечислять вычеты по статьям или использовать стандартные вычеты, рекомендуется просчитать цифры. Что бы ни дало вам наибольший вычет, вам, вероятно, следует пойти на это.

Получить стандартный вычет, безусловно, проще, особенно если вы не ведете учет своих расходов в течение года. Большинство американцев выбирают этот путь, и вы можете претендовать на стандартный вычет, даже если нет ни одного расхода, который вы могли бы вычесть в противном случае. Стандартный вычет также стал еще более привлекательным, поскольку Закон о сокращении налогов и занятости 2017 года резко увеличил его размер, убрав или сократив некоторые детализированные вычеты.

Bottom Line

Вычеты уменьшают сумму денег, которую вы должны заплатить к обычному крайнему сроку 15 апреля, если этот день не приходится на праздник или выходные. Правительство устанавливает стандартный вычет и диктует его размер. Все лица, подающие налоговую декларацию, могут претендовать на этот вычет, если только они не решат перечислить свои вычеты по пунктам. В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для лиц, подающих отдельные документы (13 850 долларов США в 2023 году), 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию (27 700 долларов США в 2023 году) и 19 400 долларов США для глав домохозяйств (20 800 долларов США в 2023 году). Сумма вычета также немного увеличивается каждый год, чтобы не отставать от инфляции.

Советы по налоговому планированию

В то время как специалист по налогообложению или налоговое программное обеспечение может помочь вам в подаче ежегодных налогов, финансовый консультант может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию для всего вашего финансового плана. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
Если вы просто хотите оценить, сколько вы будете платить в виде налогов, рассмотрите возможность использования наших налоговых калькуляторов, чтобы узнать, как на вас могут повлиять федеральные налоги и налоги штата.

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся на налогах и банковском деле. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланты, в настоящее время живет в Бруклине.

Рубрики